Уплата налогов - пожалуй, одно из первых требований государства к своим гражданам. Оно и понятно - надо же социальные условия поддерживать...
Но в рамках статьи политические аспекты нас будут мало интересовать. Вопрос у нас, что ни на есть, практический и глобальный - нужно ли платить налоги работая в сети интернет? И если да, то как, в каких случая и сколько?
Мне присылали довольно много вопросов на эту тему, но поскольку сам я не юрист, то ответить на них мне помогли сотрудники компании "Кириченко и партнеры" - сайт юридические услуги.
Следует отметить - ответы на вопросы давались исключительно с точки зрения Украинского законодательства. Поэтому, если вы проживаете в другой стране, это нужно учитывать.
Однако мое личное мнение - общая концепция в этих вопросах для стран СНГ весьма похожа, и вывод, который я сделал в качестве рекомендации в конце статьи, думаю, смогут применить все.
ВОПРОС: Существуют ли какие-то особенные требования по уплате налогов, если человек работает через сеть интернет?
ОТВЕТ: Нет. Никаких особенных требований, как к частному предпринимателю, так и к физическому лицу, по уплате налогов не предъявляется. Все как обычно.
Но, все же, одна особенность в работе есть - это деньги. В интернет широко распространены электронные деньги. Ими оплачивают товары, услуги и т д., а между тем...
ВОПРОС: Электронные деньги, которые используют в сети – имеют ли они статус денег и облагается ли налогом прибыль в таких деньгах?
ОТВЕТ: Нет. На данный момент электронные деньги не имеют статуса официальной государственной денежной единицы. Во всяком случае, для Украины - это так.
Это многое меняет. Если вы заработали, скажем, 100WMZ - для интернет - это деньги. Вы можете оплатить хостинг, купить пин-код для мобильного и еще много чего. Но для государства - это не деньги - фантики. Стало быть, и налог с них платить не нужно. Это плюс.
Правда, в этом направлении есть определенные сдвиги: ннапример, недавно издано постановление Национального Банка Украины об электронных деньгах - но пока оно больше касается банков...
ВОПРОС: Начиная с какой суммы заработка обязательна уплата налога?
ОТВЕТ: Такого порога нет - любая прибыль подлежит налогообложению.
Это минус.. Выходит рубль (гривню, доллар) заработал - плати налог? Получается, что так. Но, как вы сможете убедиться дальше - это не создает проблем...
Многих волнует ситуация в самом начале работы: а что если я начну работать в сети, а меня накроет налоговая и тут же расстреляет (может даже дважды??) - как быть? А платить налоги - с чего? Я еще ничего не заработал!!
Что я вам скажу - не бойтесь начинать! Даже, если налоговая инспекция узрит в ваших действиях неуплату налогов (и то, это еще нужно подтвердить фактическими материалами), то на первый раз вы ограничитесь ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕМ.
И предложением уплатить налог с такой-то суммы, заработанной вами. На следующий раз уже может быть штраф - в сумме от 3 до 8 минимальных зарплат. До этого лучше не доводить.
ВОПРОС: Если владелец сайта получает доход (например, за размещение рекламы на своем сайте) бартером – необходимо ли платить налог и в этом случае?
ОТВЕТ: Да, необходимо. При этом стоимость этого бартера учитывается по документам в денежном эквиваленте.
Довольно редкий, но реальный вариант. А этот самый денежный эквивалент на бумаге - та еще морока и головная боль. Но решается все это очень просто - переход на систему налогообложения в виде единого налога.
ВОПРОС: В каком случае к человеку, занимающемся заработком в сети может быть применимо понятие «неплательщик налогов» со всеми вытекающими последствиями?
ОТВЕТ: В случае, если есть доход, но налог с него не уплачен.
То есть, если вы вели в сети определенную деятельность, получали доход и вас "вычислила" налоговая инспекция и смогла доказать факт получения вами дохода, тогда вы - «неплательщик налогов».
Но, как я уже говорил, расстреливать вас никто не будет - на первый раз, всего лишь, предупреждение.
ВОПРОС: В каких финансовых рамках (в смысле доходов) можно работать в сети не платя налоги?
ОТВЕТ: Таких рамок нет - со всех доходов платится налог. Причем, независимо от того, как вы работаете - как частный предприниматель или как физическое лицо.
Здесь, как говорится, без комментариев. Но еще момент. Многие, кого интересует работа в сети, уже работают на какой-то работе. И многие как государственные служащие.
ВОПРОС: По Закону Украины "Про державну службу" государственный служащий не имеет права заниматься никакой дополнительной деятельностью. Если он будет работать дополнительно еще и в интернет - будет ли это расцениваться как коррупция?
ОТВЕТ: К сожалению - да. Если вы государственный служащий, тогда вы должны учитывать такое ограничение.
Очередная ложка дегтя... Но все равно - не спешите отказываться от работы в сети. Всегда можно найти альтернативу.
ВОПРОС: Как решить вопрос оплаты налогов для несовершеннолетних, занимающихся заработком в интернет?
ОТВЕТ: В принципе так же, как и для взрослых. Если несовершеннолетний захочет работать в сети как ЧП, то оформляются документы с разрешения родителей.
И добавлю - если он будет работать без регистрации, то в случае предъявления штрафных или других санкций, они будут предъявлены родителям. Как говорится - возраст не спасает.
ВОПРОС: Все ли способы дохода через интернет облагаются налогом? Например, выигрыш в рулетку?
ОТВЕТ: Да, все. И выигрыши тоже. Доход есть доход.
Думаю, это не сильно огорчает - много раз выигрывали? Я нет...
Делаем выводы.
Из всего вышесказанного рисуется такая картина: государству нужно платить за каждую копейку прибыли. Думаю это нормально. Но вопрос - когда начинать это делать?
Еще в начале мы узнали, что электронные деньги государство не воспринимает как валюту - вот этим можно и воспользоваться. Многие не хотят начинать работать именно из-за неопределенности с налогами.
Начинайте! Начинайте зарабатывать ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ и никто вам и слова не скажет! Откладывайте ваши доходы в надежных платежных системах Z-PAYMENT, RBK-Money, (только не храните ваши сбережения в webmoney!).
Пробуйте свои силы работая абсолютно легально сколько угодно долго - но не обналичивайте, пока электронные деньги не реальные! Как только вы увидите, что ваш доход (в электронных деньгах) стабилен и имеет величину подходящую для уплаты налогов - можете переходить ко второй части...
Регистрация ЧП
Итак, еще раз. Регистрируйтесь как частный предприниматель (для Украины приватний підприємець - ПП) в случае, когда вы уже попробовали свои силы в интернет-работе и у вас есть положительный результат.
С чего начинаем? С районного исполнительного комитета. Там есть специальный отдел по регистрации ЧП. Берем образцы бланков и заполняем - ничего сложного. Пожалуй, единственный вопрос, который может возникнуть - какой вид деятельности указывать?
Там вам будет предложено всего несколько пунктов об интернет (вы не сами придумываете вид деятельности, а выбираете из предложенных в прейскуранте вариантов) - выберите что-то типа "Предоставление информационных услуг через интернет".
Вообще это не так важно и не принципиально. Оплатили за услуги (около 50Гривен, что в эквиваленте примерно $11) и через несколько недель получаете разрешение на право ведения индивидуальной трудовой деятельности.
Бегите с ним в районное отделение налоговой инспекции и на основании выданного документа оформляете себе патент. Все, с этого момента вы можете легально работать и обналичивать ваши электронные деньги на реальные!
Еще подскажу (для Украины, конечно, в др. странах пока не знаю) - при оформлении в налоговой, вам предложат выбрать способ сдачи отчетности электронным способом - соглашайтесь!
Один раз в три месяца вы, с помощью нехитрой программы, составляете простенький отчет, шифруете его и отсылаете на почтовый ящик налоговой. Через час получили ответ - и все. Всего работы на минут 5-10 за три месяца. Бухгалтера не нужно нанимать...
И еще - по форме отчетности. Совсем не рекомендую общую форму налогообложения. Она хоть и позволяет немного уменьшить величину самого налога, но документов и работы прибавляет раз в 10!
Иной раз просто невозможно получить тот или иной документ. Например, кто мне даст справку с мокрой печатью, что уплатил за рекламу на каком-то сайте? Я отказался сразу...
Приемлемый вариант - единый налог. Его величина зависит от региона плательщика и от вида деятельности. Максимальная ставка - 200 гривень. Но зато никакой бухгалтерии, все предельно упрощено.
Раз в месяц - в сбербанк заплатить налог, раз в квартал - отправить электронное письмо с отчетом и раз в год - лично приидти в налоговую для перерегистрации. Это - совсем немного.
Думаю, что после прочтения этой статьи у вас появятся вопросы - можете их задать. Если я буду знать на них ответ - отвечу, если нет - обращайтесь к услугам профессионалов.
Но уверен, что для начала работы в сети предоставленной информации достаточно - можете начинать. Порекомендую лучшее на сегодняшний день средство для желающих научиться зарабатывать в сети интернет: мой авторский курс Mobi-PAK. Узнать подробне...
Добавлено: 28.07.2008г
При копировании материалов сайта ссылка на первоисточник обязательна!
Уточнил у компании "Кириченко и партнеры" о необходимости регистрации как ЧП. Если Вы собираетесь регулярно получать прибыль (не разовый заработок), то по закону (для Украины) [b]обязательно[/b] надо регистрироваться как ЧП.
Валерий
10.07.10
Я живу Беларуссии. Мне 17 лет. Я решил немного заработать, используя такой вид заработка в интернете, как "сёрфинг"просмотравия определённое время сайты , получать за это деньги)...
Мне придёться переводить с некого счёта на wmz деньги.В этом случае мне только придёться платить за перевод дженег или ещё дополнительные налоги?
И ёщё...возможен ли вариант обналичивания денег с WM без оформления ЧП?
Валерий
10.07.10
Я живу Беларуссии. Мне 17 лет. Я решил немного заработать, используя такой вид заработка в интернете, как "сёрфинг"просмотравия определённое время сайты , получать за это деньги)...
Мне придёться переводить с некого счёта на wmz деньги.В этом случае мне только придёться платить за перевод дженег или ещё дополнительные налоги?
И ёщё...возможен ли вариант обналичивания денег с WM без оформления ЧП?
Макс
23.06.10
Скажите, пожалуйста! Предприниматель оказал безвозмездную спонсорскую помощь писателю по изданию книги. Можно ли мне эту сумму исключить из налогооблагаемой базы? Какие льготы по этому поводу? Спасибо.[b][/b]
Алена
29.03.10
Мне осталось неясным-почему здесь рекомендуются российские вебкошельки, когда речь шла об Украине? Мне бы хотелось иметь дело с надежными украинскими электронными деньгами. Что посоветуете?
Игорь
26.02.10
Думаю что Александр прав - можно потихоньку начинать..
Мария
11.07.09
Спасибо! Очень нужная информация! В скором времени займусь оформлением ЧП
Влад
30.06.09
Отлично написано и всё понятно!СпасибО!
Максим Селивано
22.06.09
Здравствуйте Анжелика! Мы знаем как выходить с таких ситуаций. Это наш профиль - <a href="http://www.lawyer-house.com.ua">online юридические услуги</a>. Обратите внимание на наши наработки.
Светлана
15.06.09
Я - работник налоговой. Работаю с предпринимателями, в основном с единщиками.Хочу только внести маленькую поправку в Вашу статью. С 01.05.2009 года для предпринимателей-единщиков введен обязательный пенсионный страховой взнос. То есть это завуалированное повышение единого налога.Не все это знают,но когда я рассказываю об этом людям, многие задумываются: "А нужно ли им ЧП?" Посудите сами: при едином налоге 100 грн. человеку еще нужно доплачивать в пенсионный фонд 165,50 грн. Это до 01.07.2009 года. Потом взнос будет повышаться. Так что все зависит от заработка.
Вадим
01.05.09
Подскажите. Вы указали что не стоит хранить деньги в webmoney. Почему?
Алекс
19.04.09
Спасибо за статью. А если работаешь на государство? Как тогда быть? Может кто подскажет.
Анжелика
12.03.09
Здравствуйте,Александр.Если я на своей территории предоставляю возможность зарабатывать в сети интернет двум моим знакомым и параллельно занимаюсь этим сама, как я могу уплачивать налог?Деньги ,заработанные нами,я получаю в долларах на банковский счет.Мне сказали ,что частный предприниматель украины не может получать оплату в долларах- это нарушение.Подскажите,пожалуйста,каким образом я могу это узаконить и на каком основании уплачивать налог?
Николай
05.02.09
Спасибо, Александр! Все очень доступно и понятно изложено. Меня давно волновал этот вопрос.
СЛОБОДЕНЮК АЛЕКСАНДР
02.02.09
В настоящий момент пока нет. Однако этот вопрос решается...
Татьяна
02.02.09
Александр, а это правда, что единый налог уже не 200 гривен, а 500?
Екатерина
23.12.08
Хочу сказать по поводу общей системы налогообложения. Не обязательно документально подтверждать затраты. Можно выбрать другой способ, который позволяет определить расходы по нормам, приведённым в приложении 6 к Инструкции о налогообложении доходов физических лиц, без всяких документов. Каждый уже пусть сам считает, какая система налогообложения лично для него выгодна. А за статью огромное спасибо! Меня давно интересовал вопрос, как платят налоги те, кто зарабатывает в интернете, и платят ли вообще)))))
Из всего вышесказанного рисуется такая картина: государству нужно платить за каждую копейку прибыли. Думаю это нормально. Но вопрос - когда начинать это делать?
просмотравия определённое время сайты , получать за это деньги)...
